+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Что нужно для возмещения расходов контрагента

Что нужно для возмещения расходов контрагента

Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. То есть входной НДС должен быть перевыставлен заказчику вместе с другими документами, подтверждающими расходы. Учет судебных расходов не так прост. К примеру, расходы на досудебное урегулирование безопаснее прописывать в договоре с юристом отдельно. Госпошлину нужно включать в расходы на дату подачи иска, а сумма исполнительского сбора вообще не является судебными расходами. И в АПК РФ, и в ГПК РФ указано, что судебные расходы состоят из государственной пошлины и непосредственно судебных издержек, связанных с рассмотрением дела арбитражным судом, мировым судьей или судом общей юрисдикции ст.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

При выполнении обязательств по посредническому договору у плательщика НДС — посредника комиссионера или поверенного могут возникнуть сопутствующие расходы, возмещаемые заказчиком услуг комитентом или доверителем. Итак, нужно ли посреднику облагать НДС данную компенсацию, расскажем в нашей консультации.

Возмещение посреднику дополнительных расходов: с НДС или без

Петровка, д. Налоговые споры. Департамент общего аудита по вопросу документального подтверждения расходов по агентскому договору Вопрос Просим проконсультировать на предмет оценки правомерности требования бухгалтером ООО подтверждающих документов за оказанные услуги в рамках Агентского договора у организации ТЭК. Вопрос касается подтверждения услуг по ремонту контейнеров и автоперевозке.

Ранее Агенту было отправлено письменное разъяснение- требование по поводу предоставления полного пакета подтверждающих документов за оказанные услуги , верно ли в нем изложена позиция Заказчика ООО и насколько обоснован ответ Агента на претензии , выдвинутые Заказчиком?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно! Вопрос оформления первичных документов по возмещаемым затратам вам необходимо было урегулировать при заключении договора.

На практике в качестве подтверждающего документа может служить отчет о предъявляемых к возмещению расходах или же данные об осуществленных расходах могут быть указаны в справках о стоимости выполненных работ и затрат, счетах-фактурах, актах приемки выполненных работ. Кроме того, в интересах организации необходимо предусмотреть обязанность исполнителя приложить заверенные подписью и печатью подрядчика копии первичных документов.

Как оформить и отразить в бухучете и при налогообложении поступление основных средств, требующих монтажа. Такая оплата предусмотрена договором.

В налоговом учете признание экономически обоснованными расходами на проживание и питание сотрудников подрядчика зависит от того, включены такие расходы в цену договора подряда или оплачиваются сверх нее. Цена договора подряда включает в себя как вознаграждение подрядчику, так и компенсацию его издержек ч.

Следовательно, если условиями договора предусмотрена компенсация заказчиком расходов на проживание и питание сотрудников подрядчика как часть цены договора , такие расходы являются формой оплаты работ.

Есть примеры судебных решений, подтверждающих такую позицию см. Это объясняется тем, что обязанность возмещения подобных затрат предусмотрена трудовым законодательством ст. Специалисты, выполняющие монтаж оборудования по договору подряда, не состоят с заказчиком в трудовых отношениях, то есть оплачивать расходы на их проживание и питание заказчик не обязан.

Вариант второй — помимо вознаграждения исполнителя заказчик компенсирует сумму затрат. Этот вариант достаточно рискованный для обеих сторон в силу того, что возникают спорные моменты по налогу на прибыль и НДС. Плюс в возможности признать расходы заказчиком.

У него обе суммы и вознаграждение, и компенсация затрат признаются в составе затрат в общем порядке см. Однако в интересах заказчика необходимо предусмотреть обязанность исполнителя приложить заверенные подписью и печатью подрядчика копии первичных документов. Причем в договоре следует определить, какой конкретно документ название, содержание, форма оформляется исполнителем для предъявления суммы возмещаемых расходов заказчику. Это может быть отдельный документ в виде отчета о предъявляемых к возмещению расходах постановление ФАС Северо-Западного округа от Или же данные об осуществленных расходах могут быть указаны в справках о стоимости выполненных работ и затрат, счетах-фактурах, актах приемки выполненных работ постановление ФАС Уральского округа от Кроме того, стороны должны четко прописывать наименование возмещаемых затрат.

К примеру, часто заказчик в своем налоговом учете отражает командировочные расходы по сотрудникам организации-исполнителя. При таком оформлении в признании затрат будет отказано, так как юрлицо имеет право направлять в командировки только своих работников письмо Минфина России от Неясность в вопросе, должен ли исполнитель включать суммы возмещения в налоговую базу по НДС. Фактически возмещение затрат не связано с переходом права собственности на какие-либо товары, работы или услуги.

Кроме того, денежные средства, полученные исполнителем в качестве компенсации затрат, нельзя признать выручкой, так как они не несут экономической выгоды, а носят компенсационный характер.

Следовательно, эти суммы не должны увеличивать налоговую базу по НДС у исполнителя. Однако такая позиция очень рискованная. Возмещение затрат как раз подходит под определение таких поступлений. В этом случае он перевыставляет их заказчику от своего имени, который и предъявляет НДС к вычету. Но налоговики могут предъявить претензии уже заказчику. Так, по аналогичной ситуации давно ведется спор, может ли арендатор предъявить к вычету НДС по электроэнергии по счетам-фактурам, которые ему перевыставил арендодатель.

И инспекторы на местах указывали, что не может. Если же исполнитель облагает полученную компенсацию НДС, то заказчик предъявляет его к вычету в общем порядке, так же как и в варианте с плавающей ценой договора. Тема: Командировки, суточные.

Зарегистрируйтесь и продолжайте читать! Зарегистрируйтесь и продолжите чтение. Регистрация займет всего полторы минуты. У меня есть пароль. Пожалуйста, проверьте почту Ввести. Введите логин. Войти или. Ваша персональная подборка. Статьи по теме в электронном журнале. Будьте в курсе! Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Меню Темы. Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте.

Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку. Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании.

Подготовить документы в ФНС. При некоторых видах сделок стороны возмещают друг другу расходы, связанные с исполнением договорных обязанностей. Порядок налогообложения таких компенсаций нередко вызывает споры с проверяющими. Рассмотрим, как исчисляется НДС при возмещении расходов по услугам. К возмещаемым относят расходы, которые один из участников сделки производит в интересах другой стороны. При аренде недвижимости арендатор компенсирует собственнику объекта затраты, связанные с его обслуживанием.

Это могут быть коммунальные платежи, страховки и т. Часто возмещаемые расходы связаны с транспортными услугами. Многие договоры купли-продажи предусматривают, что поставщик сам организует доставку товара покупателю.

Если у продавца нет транспортных средств или их использование в данном случае невыгодно маленькая партия товара, неудобная логистика и т. В итоге все расходы, связанные с доставкой, конечно, ложатся на покупателя. Но то, каким образом возмещение затрат облагается НДС, будет зависеть от документального оформления этих операций.

Далее на примере транспортных услуг рассмотрим различные варианты оформления возмещаемых затрат и их налоговые последствия. Рассмотрим распространенный вариант, когда поставщик перевыставляет сумму транспортных расходов, используя отдельный счет-фактуру, или же выделяет ее специальной строкой в отгрузочных документах.

Сумму налога, уплаченную перевозчику, продавец может взять к вычету на общих основаниях письмо Минфина РФ от А вот покупатель, по мнению чиновников, в данном случае не имеет права возместить НДС по транспортным услугам письмо Минфина РФ от Специалисты Минфина ссылаются на то, что сам поставщик не оказывает услуги по перевозке, следовательно — у него нет оснований для включения соответствующих сумм в счет-фактуру. Стоимость реализованных товаров — тыс. Кроме того, поставщик отдельной строкой выделил в счете-фактуре расходы по их доставке, произведенной транспортной компанией, в сумме 12 тыс.

Но возместить, по мнению чиновников, покупатель в данном случае может только 20 тыс. При таком варианте оформления документов явно страдает покупатель. Но и для поставщика это невыгодно, ведь покупатель может не захотеть продолжать сотрудничество, приводящее его к дополнительным потерям. Правда, нужно отметить, что суды в подобных ситуациях обычно встают на сторону налогоплательщиков. Но далеко не каждый бизнесмен захочет спорить с налоговиками и участвовать в судебных разбирательствах.

Заявительный порядок возмещения НДС Когда продавец заказывает перевозку товара в интересах покупателя, он, по сути, выполняет функции агента. Поэтому возмещение транспортных услуг можно осуществить в рамках агентского договора или договора комиссии.

Указанный договор заключается дополнительно к основному договору купли-продажи. Продавец он же агент заказывает для покупателя принципала услуги по перевозке.

Как правильно указать НДС в договоре. В этом случае в счете-фактуре на транспортные услуги указывается не продавец товара, а их фактический поставщик то есть компания-перевозчик. Продавец не начисляет и не возмещает НДС по транзитной услуге, а покупатель — принимает налог к возмещению. Но следует также помнить, что агентские и комиссионные договоры относятся к возмездным сделкам ст.

Поэтому просто переоформить счет-фактуру по перевозкам недостаточно. Необходимо еще предусмотреть в договоре вознаграждение агенту и оформить все соответствующие документы. А если оплата за агентские услуги будет символической, то не исключены и споры с проверяющими по поводу ее соответствия рыночным ценам.

Таким образом, этот вариант, хотя и предпочтительнее предыдущего, но тоже не идеален с точки зрения налоговых рисков. К тому же он ведет и к усложнению документооборота.

Принцип свободы договора, отраженный в ст. Поэтому они могут установить плавающие расценки, которые зависят от порядка получения товара поставщиком. В этом случае у обеих сторон сделки не возникает проблем.

Возмещение расходов от иностранного контрагента

Вопрос оформления первичных документов по возмещаемым затратам вам необходимо было урегулировать при заключении договора. На практике в качестве подтверждающего документа может служить отчет о предъявляемых к возмещению расходах или же данные об осуществленных расходах могут быть указаны в справках о стоимости выполненных работ и затрат, счетах-фактурах, актах приемки выполненных работ. Кроме того, в интересах организации необходимо предусмотреть обязанность исполнителя приложить заверенные подписью и печатью подрядчика копии первичных документов. Как оформить и отразить в бухучете и при налогообложении поступление основных средств, требующих монтажа. Такая оплата предусмотрена договором. В налоговом учете признание экономически обоснованными расходами на проживание и питание сотрудников подрядчика зависит от того, включены такие расходы в цену договора подряда или оплачиваются сверх нее.

Что нужно для возмещения расходов контрагента

Петровка, д. Налоговые споры. Департамент общего аудита по вопросу документального подтверждения расходов по агентскому договору Вопрос Просим проконсультировать на предмет оценки правомерности требования бухгалтером ООО подтверждающих документов за оказанные услуги в рамках Агентского договора у организации ТЭК. Вопрос касается подтверждения услуг по ремонту контейнеров и автоперевозке. Ранее Агенту было отправлено письменное разъяснение- требование по поводу предоставления полного пакета подтверждающих документов за оказанные услуги , верно ли в нем изложена позиция Заказчика ООО и насколько обоснован ответ Агента на претензии , выдвинутые Заказчиком?

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: НДС: принять к вычету или учесть в расходах?

Иностранная организация зарегистрированная на территории Грузии обязуется возместить по договору оказания услуг Российской организации часть расходов на маркетинговые услуги по продвижению торговой марки принадлежащей данной иностранной организации. Какие обязанности Российской организации на территории РФ включаются по налоговым обязательствам НДС и налогу на прибыль по данному возмещению. Какими проводками будут отражаться расходы от третьих лиц и возмещение расходов иностранной организацией? Если по условиям договора возмездного оказания услуг организация-заказчик кроме оплаты стоимости оказанных исполнителем услуг возмещает расходы, связанные с исполнением договора, то при решении вопроса о включении суммы компенсации, полученной от заказчика в возмещение расходов, в налоговую базу по НДС возможны следующие варианты. Компенсация заказчиком расходов исполнителя, понесенных им при оказании услуг, связана с оплатой этих услуг и увеличивает налоговую базу по НДС. Причем независимо от того, что по условиям договора возмещаемые расходы могут указываться отдельно от стоимости оказанных услуг.

Автор: Зайцева С. Возмещение дополнительных расходов продавца исполнителя по сделке — не редкость: по договору купли-продажи покупатели компенсируют поставщикам расходы, связанные с условиями перевозок товаров, по договору аренды помещения арендаторы возмещают арендодателям коммунальные расходы.

Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. То есть входной НДС должен быть перевыставлен заказчику вместе с другими документами, подтверждающими расходы. В налоговом учете судебные расходы относятся к внереализационным пп.

Компенсация затрат и ее отражение в учете

Расходы, произведенные в интересах другого лица, обычно возмещаются. Рассмотрим, каким будет налоговый учет у обеих сторон Чаще всего расходы возмещаются тем, кто понес их в результате выполнения обязательств по сделкам. В большинстве случаев затраты сотрудников, связанные с их обязанностями, также компенсируются.

При некоторых видах сделок стороны возмещают друг другу расходы, связанные с исполнением договорных обязанностей. Порядок налогообложения таких компенсаций нередко вызывает споры с проверяющими.

Возмещение дополнительных расходов по договору: НДС-вопросы

.

НДС при возмещении расходов

.

Какие документы необходимы для отражения данных расходов? возмещение этих расходов (организация является плательщиком.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: НДС за 5 минут. Базовый курс. Вычеты и возмещение налога.
Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Эмма

    В украине живут одни дэбилоиды! их ставят раком, а они говорят давай поглубже, если народу нравится эта власть тогда нагибайтесь дальше, извиняюсь не дэбилоиды а пидары!

  2. provletor

    За пользование дорогами платится акциз на бензин под этим соусом этот акциз и вводился.

  3. Мариетта

    Если париться такими вопросами, лучше вообще от общения с бабами отказаться. Потому что сколько бы им не было лет, они могут попытаться обвинить в изнасиловании. И им чисто с правовой точки зрения за это скорее всего ничего не будет. А так если есть 14 лет, но нет 16, то должно очень сильно не повезти, чтобы быть привлечённым. Даже если и привлекут, то скорее всего будет условка, т.к. тяжесть небольшая.

  4. Филарет

    П.с. судя по комментариям некоторых личностей, охранников вообще не принимают за людей.